祁阳市林业局自评报告综述

为进一步规范财政预算资金绩效管理，强化部门责任意识，切实提高财政资金使用效益，根据祁阳市财政局《关于开展2024年度财政支出绩效评价工作的通知》要求，我局高度重视，组织相关人员对2024年整体支出进行了自评，现将我局2024年度部门整体支出绩效自评报告汇报如下：

一、祁阳市林业局概况

（一）祁阳市林业局基本情况

我单位是一级预算行政单位，负责全市林业和草原及其生态保护修复的监督管理，组织林业和草原生态保护修复和造林绿化,承担市绿化委员会的具体工作，负责森林、草原、湿地资源的监督管理,组织编制并监督执行全省森林采伐限额,同时负责石漠化防治、陆生野生动植物资源监督管理,开展退耕（牧）还林还草，指导国有林场基本建设和发展及全市森林公安工作，并指导开展防火巡护、火源管理、防火设施建设等职能。局机关现有编制126人（不含没独立核算的二级部门祁阳市苗圃），2024年年未实有在职干部职工118人（含没独立核算的二级部门祁阳市苗圃2人），遣嘱抚恤人员35人，退休干部职工97人。

（二）祁阳市林业局整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等

2024年度我局一般公共预算收入5382.02万元，支出5382.02万元，其中基本支出经费1840.34万元，主要用于为保障全局机构正常运转、完成工作任务而发生的人员经费支出和公用支出；项目经费3541.68万元，主要用于县级森林生态效益补偿资金49.82万元、护林员补助204.47万元、中央及省级转移支付林业项目资金3287.39万元等特定工作任务和事业发展目标所发生的项目支出。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

2024年度祁阳市林业局收到财政预算拨款基本支出1840.34万元 ，支付基本支出1840.34万元，包含人员经费和公用经费。其中人员经费1717.87万元，主要用于全局干部职工工资津贴、各类保险缴费、遗嘱抚恤、公残金等支出；公用经费122.47万元，主要用于为保障正常运转而产生的办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、公务用车运行维护费及其他费用。

（二）本级财政项目支出

1、县级森林生态效益补偿资金：2024年度预算县级森林生态效益补偿资金49.82万元，主要用于对全市相关乡镇2.931万亩县级森林生态效益林进行管护补偿，补偿标准14.5元/亩，2.5元/亩为公共管护资金，财政实际拨付49.82万元。全年按项目资金支出要求共支出 49.83万元，通过预算执行，对全市2.931万亩县级森林生态效益林进行了有效管护，有力地保护了森林资源和生态环境。

2、护林员补助：2024年护林员补助204.47万元，主要用于在全市范围内聘请了112名护林员对全市136.31万亩森林资源进行巡护管理的工资补助，标准为1.5元/亩/年。补助支出204.47万元，支付率100%，通过预算执行，有效地保护了全市森林资源，降低了森林火灾发生率，对改善生态环境起到了促进作用。

三、部门整体支出绩效情况

（一）部门整体支出绩效目标完成情况

我局对部门整体支出的预算执行高度重视，紧钉年初设定的预期目标开展工作。一是大力提倡勤俭节约，坚持把有限的经费用在林业事业发展上；二是坚持局党组集体理财，全局重大收支计划需经局党组会议审定后执行；三是严肃财经纪律，严格执行财务制度，坚持先有预算、后有支出。

2024年祁阳市林业局一般公共财政预算资金5382.02万元，支出5382.02万，预算完成率100%。其中：人员经费财政预算拨款1717.87万元，支出1717.87万元，预算完成率100%，保障了局机关及所属事业单位123名（年初预算人数）干部职工人员工资津贴等支出；公用经费财政收入122.47万元，支出122.47万元，完成率100%，有效保障了机关正常运转，为各项工作开展提供了基础；市（县）级特定目标类项目收入254.29万元，支出254.29万元，完成率100%，中央及省级转移支付林业项目3287.39万元，支出3287.39万元，完成率100%，所有项目资金使用与实际相符，用于生态修复和林业发展等工作。总体来说，我局2024年整体支出绩效目标达到了预定目标，完成了全年工作任务。

（二）部门整体支出效益情况

通过2024年部门整体预算支出的执行，保证了年初部门确定的工作目标任务圆满未完成，在加强机制完善、预算执行、队伍建设、督查问效等方面精准发力，林业各项工作推进有序、落实有力、行动有效，为促进全市生态环境改善注入了活力，为林业工作可持续发展提供了有力保障。

四、绩效评价结论

我局严格按照制度规定，规范人员工资津贴、公用经费等行政运行支出，严把项目申报关，按要求项目实施和验收，及时支付，做到了实际支出与计划规定的用途一致，财务制度健全，财务信息真实完整，无截留、挤占、挪用等违规行为。通过整体支出，有效地维护了干部职工的利益，有效地改善了生态环境，产生显著的生态效益。

经自评，我局部门整体支出绩效综合评价自评得分为96.5 分。本次整体支出绩效自评情况按要求在祁阳市人民政府门户网站予以公开，接受社会监督。

五、存在的主要问题

从我局2024年度部门整体预算收支情况看，总体上是好的，但也存在一些不足：1、单位任务繁重，机关运行经费不足。财政年初公用经费预算与全年实际运行成本缺口较大；2、预算绩效管理缺乏系统的学习培训，造成绩效管理指导不到位，认识不到位，理解不充分。

六、 改进措施和有关建议

1、建议适当加大林业非税执收成本返还比例，弥补单位公用经费不足，更有力地保障单位开展日常工作和任务，更有效地保护生态环境。

2、按照财政支出绩效管理的要求，建设健全科学的财政资金效益考评制度体系，加强绩效管理培训，让绩效贯穿单位工作全过程、全方位，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。