第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计6200.64万元。与上年相比，增加66.3万元，增长1.08%，主要是因为人员经费增资等。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计6200.64万元，其中：财政拨款收入5359.9万元，占86.44%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入840.74万元，占13.56%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计6200.64万元，其中：基本支出6193.41万元，占99.88%；项目支出7.23万元，占0.12%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计5359.9万元，与上年相比，增加130.19万元，增长2.49%，主要是因为人员经费增资等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出5359.9万元，占本年支出合计的86.44%，与上年相比，财政拨款支出增加130.19万元，增长2.49%，主要是因为人员经费增资等。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出5359.9万元，主要用于以下方面：一般公共服务（201）支出0万元，占0%；公共安全（204）支出0万元，占0%；教育（205）支出4657.92万元，占86.9%；文化旅游体育与传媒（207）支出0万元，占0%；社会保障和就业（208）支出498.9万元，占9.31%；卫生健康（210）支出203.08万元，占3.79%；农林水（213）支出0万元，占0%；住房保障（221）支出0万元，占0%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为3988.28万元，支出决算数为5359.9万元，完成年初预算的134.39%，其中：

1、教育支出 （类）--普通教育（款）--高中教育（项）4657.92万元

年初预算为3226.42万元，支出决算为4657.92万元，完成年初预算的144.37%，决算数大于年初预算数的主要原因是：高中生均公用经费、高中助学金、免学费等县级配套资金，年初预算由教育局统一预算，而决算在本校，从而造成决算数大于年初预算数。

2、社会保障和就业支出（类）--行政事业单位养老支出（款）--机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）481.05万元

年初预算为481.05万元，支出决算为481.05万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平。

3、社会保障和就业支出（类）--抚恤（款）--死亡抚恤（项）3.9万元

年初预算为12.23万元，支出决算为3.9万元，完成年初预算的31.89%。决算数小于年初预算数的主要原因是：决算时一部分死亡抚恤金列在教育支出-普通教育-高中教育-基本支出-对个人和家庭补助支出里面。

 4、社会保障和就业支出（类）--其他社会保障和就业支出（款）--其他社会保障和就业支出（项）13.95万元

年初预算为0万元，无法计算百分比，支出决算为13.95万元，。决算数大于年初预算数的主要原因是：本年新增本项专项经费。

5、卫生健康支出（类）--行政事业单位医疗（款）--事业单位医疗（项）203.08万元

年初预算为203.08万元，支出决算为203.08万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出5352.67万元，其中：

人员经费4624.35万元，占基本支出的86.39%，主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、抚恤金、生活补助、助学金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费728.32万元，占基本支出的13.61%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数与年初预算数持平，主要原因是无此项预算及支出，与上年相比无变化的主要原因是严格按照预算执行相关经费支出。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数与年初预算数持平，主要原因是无此项预算及支出，与上年相比无变化的主要原因是严格按照预算执行相关经费支出。

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数与年初预算数持平，主要原因是无此项预算及支出，与上年相比无变化的主要原因是严格按照预算执行相关经费支出。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数与年初预算数持平，主要原因是无此项预算及支出，与上年相比无变化的主要原因是严格按照预算执行相关经费支出。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数与年初预算数持平，主要原因是无此项预算及支出，与上年相比无变化的主要原因是严格按照预算执行相关经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，祁阳市第四中学更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。     

2023年度本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出728.32万元，比年初预算数增加728.32 万元，年初预算为0万元，无法计算百分比。主要原因是：高中生均公用经费、高中助学金、免学费等县级配套资金，年初预算由教育局统一预算，而决算在本校，从而造成决算数大于年初预算数。

机关运行经费主要用于为保障本部门运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元，人数0人；开支培训费15.92万元，用于开展教师培训，人数200人，内容为教师继续教育培训；举办0节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是接收通知、文件及高考、学考试卷接送；单位价值50万元以上通用设备（不含车辆）0台（套）；单位价值100万元以上专用设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

纳入2023年度部门整体支出绩效目标的金额为5359.9万元，其中，基本支出5352.67万元，项目支出7.23万元，本年度本部门无重点项目支出，为常规性项目支出，具体内容详见附件。

第四部分  名词解释

一、收入科目

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年收支差额的基金）弥补本年收支缺口的资金。

6、上年结转：指以前年尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

二、支出科目

1、基本支出：是为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2、项目支出：是指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

4、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出。

5、对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出。

三、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

四、“三公”经费科目

1、因公出国（境）费用：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国内城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

2、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

3、公务用车购置及运行维护费：反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

第五部分  附 件

2023年度部门（单位）整体支出绩效自评报告

为进一步规范财政资金管理，牢固树立预算绩效理念，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据《祁阳县财政局关于开展2023年度财政资金绩效自评工作的通知》结合我校的具体情况，认真组织开展了2023年度财政资金绩效自评工作，现将我校2023年度部门整体支出绩效评价情况报告如下：

一、部门（单位）概况

我校是独立核算的财政全额拨款事业单位，执行新政府会计制度，市示范性高中，创办于1939年9月，位于祁阳县黎家坪镇东正街13号。

（一）部门（单位）基本情况

单位职责主要是实施高中教育，促进教育事业发展。

内设七个机构，分别为：办公室、教务处、政教处、教科督导室、党建纪检室、总务处、工会团委。2023年在职教职工358人，退休教职工116人，在校学生4655人，遗抚人员15人。

（二）部门（单位）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等

整体支出规模为5359.9万元；使用方向为实施高中教育，促进教育事业发展；主要内容、涉及范围：基本支出5352.67万元，使用内容为人员经费和公用经费；项目支出7.23万元，使用内容为第四中学国内债务付息。

二、部门（单位）整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

本部门基本支出主要用于维持学校正常运转发生的基本支出和完成各项教育教学任务而发生的各项支出。

本年基本支出5352.67万元，其中：

1、人员经费支出：4624.35万元，占基本支出86.39%，其中：工资福利支出4453.65万元，对个人和家庭补助支出170.7万元。

2、日常公用支出728.32万元，占基本支出13.61%，其中：商品和服务支出685.34万元，用于我校正常基本运行而发生的费用，包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出，资本性支出42.98万元，用于办公设备购置等。

3、“三公”经费的使用和管理情况

贯彻落实中央八项规定，学校多次对“三公经费”使用情况进行，严控，自查，完善了“三公”经费各项使用制度，有效控制了“三公”经费开支。

2023年“三公”经费预算总额为0万元。决算支出总额为0万元。

（二）项目支出

1、项目资金安排落实、总投入等情况分析

2023年祁阳市财政专项资金在我校安排7.23万元。用于第四中学国内债务付息7.23万元，资金到位率100%，资金到位及时率100%。

2、项目资金实际使用情况分析

2023年度本年项目支出7.23万元，财政专项资金实际支出7.23万元，祁阳四中国内债务付息7.23万元，资金使用率100%。

3、项目资金管理情况分析

按照省、市、县财政专项资金管理办法，《中华人民共和国招标投标法》，学校专门制订了建设项目管理制度、专项资金管理制度、严格按照审批程序支付专项资金，严格管控建设成本和质量管控，加强支出审核控制，全面审核各类单据。财务人员认真审核财政预算报告书、工程项目合同、公开招标书、政府采购合同、财政结算报告书、验收报告等，再经教育局、财政有关部门审批签章后，方可到支付局办理支付手续。

各项专项资金，做到了及时到位，专款专用，无截留、卡扣、占用和挪用等情况，财务制度健全，会计核算规范，支付依据合规。

三、部门（单位）整体支出绩效情况

（一）部门整体支出绩效目标完成情况

    1、完成本年度单位人员经费保障任务。教职工358人，学生4655人。人员工资按月保障到位，人员经费保障率100%。

    2、积极开展教师培训、课题研究，教育教学质量有新提升。教职工外出参培200人次。

    3、校园文化生活丰富，促进学生德、智、体全面发展。高一、高二、高三各年级组织4次文化竞赛活动，教职工活动4次。

    4、改善了校园环境、师生的学习、工作条件。学校设施设备维护、电教网络维护，实验仪器设备、体育器材添置，电线管道维修，校园保洁绿化等

    5、加强了饮用水卫生、传染病防治。校园常规消毒每周一次。对全校办公室、教室直饮水机消毒、更换滤芯每期一次，一年两次以上；防疫物资充足，全年无事故。

    6、加强了学生德育工作，规范了学生行为，抓好了学校安全工作。每周一进行升旗仪式及德育安全教育，保安定期巡防，消防设备定期检修。每周进行一次国旗下的演讲，每期进行两次以上的文体艺术活动，全年无安全事故，德育、安全、艺术活动达到目标的95%以上。

（二）部门整体支出效益情况

1、由于财务制度健全，会计核算规范，2023年各项资金及时到位后，学校各项日常工作进展顺利，取得较好成效。

2、预期社会和经济效益

学校改善了办学条件，设计更合理，功能齐全，学校环境焕然一新。有宽敞明亮的教室和现代化的教学设施，为培养更多的品学兼优的中学生奠定了基础。

（1）经济性评价：2023年我校收入6200.64万元，其中财政预算收入5359.9万元。2023年支出6200.64万元，收支平衡。预算保证了人员的基本支出及业务工作所需的必备开支，从而保证了目标任务的顺利完成。

（2）社会效益：实施了“青蓝工程”，大力开展“师徒结对”“推门听课”等活动，让青年教师迅速成长，许多青年教师在教学中挑起了大梁。

（3）可持续性分析：我校内部管理有特色。通过“六个严抓”，抓领导的巡查，抓教师的出勤，抓课堂的实效，抓教研的开展，抓常规的落实，抓考风的严明，在校园营造风清气正的教学氛围。

（4）社会公众满意度：学校不断完善校园基础设施建设，改善办学条件，为师生营造了优美舒适的生活学习环境。学校完成了教师宿舍楼外墙主水管改造，并铺设一条独立的大供水管直接送水到学生宿舍的四楼、五楼，还铺设一条专门供水通道到5栋老教师宿舍楼，彻底解决了学校长期以来饱受诟病的师生用水问题。学校更新了全校教师办公桌椅，为师生营造温馨舒适的学习和生活环境。建设了电信信号塔，增强了电信通讯信号。改造学生厕所，增加厕所蹲位，解决学生入厕难的问题。学校2023年高考成绩，更上新台阶，再创新辉煌。600分以上4人；特殊类本科以上上线349人比2022年增加106人；本科以上上线859人，比2022年的增加93人。师生及家长满意度达95%以上。

四、绩效评价结论

经综合考评2023年祁阳市第四中学整体支出绩效自评95分，自评等级：优。

五、存在的主要问题

（一）预算编制有待更严格执行，加强科学合理的编制预算，更加合理地编制预算，使预算、决算差异更小。

（二）固定资产管理有待加强，学校资产分种类多、数量大，部分固定资产已报废未及时进行清理；对于需要报废的资产，处置手续办理不及时，相关管理制度还有待完善。

六、改进措施和有关建议

（一）完善管理制度。进一步加强公共预算支出管理进一步贯彻落实中央八项规定和湖南省委“九条规定”，建立本单位支出管理制度，加强经费审批和控制，规范支出标准和范围并严格执行。

（二）科学合理编制预算，严格执行预算。

（三）加强各类财务制度及预算绩效管理工作学习培训。

（四）加强新《中华人民共和国预算法》《预算绩效管理工作考核办法》等学习培训，进一步规范部门预算收支核算，切实提高部门预算管理力度和水平，积极开展绩效目标管理和评价工作。

（五）加强财务管理，规范账务处理。严格按照预算规定的项目和用途使用财政资金，按照实际支出项目内容进行财务核算。严格按照《中华人民共和国会计法》《行政事业单位会计制度》等规定，结合实际情况，根据预算设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。