目 录

第一部分 祁阳市畜牧水产事务中心概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分  祁阳市畜牧水产事务中心概况

一、部门职责

（一）负责畜牧水产新品种、新技术的引进、示范、推广等工作。按照养殖业有关法律法规和方针政策的要求，为全市畜牧业、渔业发展提供技术支撑和服务保障。

（二）承担畜禽水产品质量安全风险评估工作，为畜禽水产品质量安全和兽药行业管理提供服务保障。

（三）承担畜牧业、渔业生产、市场信息监测和统计分析工作。研究提出畜牧业、渔业产业发展政策建议，承担畜牧业、渔业发展项目相关服务性工作。为全市畜牧业、渔业发展和资源保护提供服务保障。

（四）研究提出全市养殖业技术推广规划和体系建设规划意见，协助组织开展全市养殖业技术推广和专业技术人员培训。参与畜牧水产相关项目的实施、验收。

（五）承担动物和动物产品检疫、动物疫病（包括人畜共患病）防控相关事务性工作。为动物诊疗机构和从业人员管理提供服务保障。

（六）为全市畜禽屠宰行业管理提供服务保障。

（七）对镇（办）畜牧水产工作进行业务指导；负责全市畜牧业、渔业、兽药、饲料调查研究及成果推广应用；联系畜牧业、渔业行业协会。

（八）承担市农业农村局交办的其他工作事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。祁阳市畜牧水产事务中心内设机构包括：综合股、人力资源股、财务股、畜牧业发展股、渔业发展股、兽医饲料与质量安全股、兽医事务股。

（二）决算单位构成。祁阳市畜牧水产事务中心2023年部门决算汇总公开单位构成包括：祁阳市畜牧水产事务中心本级。

第二部分  2023年度部门决算表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计632.56万元。与上年相比，减少653.22万元，减少50.80%，主要是因为市动物卫生监督所整体转隶了在职26人、退休34人共计60人至市农业农村局，人员和项目经费财政拨款收支较2022年同比明显减少。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计632.56万元，其中：财政拨款收入632.56万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计632.56万元，其中：基本支出508.54万元，占80.40%；项目支出124.03万元，占19.60%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计632.56万元，减少653.22万元，减少50.80%，主要是因为市动物卫生监督所整体转隶了在职26人、退休34人共计60人至市农业农村局，人员和项目经费财政拨款收支较2022年同比明显减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出632.56万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出，减少653.22万元，减少50.80%，主要是因为市动物卫生监督所整体转隶了在职26人、退休34人共计60人至市农业农村局，人员和项目经费财政拨款支出较2022年同比明显减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出632.56万元，主要用于以下方面：社会保障和就业（208）支出64.24万元，占10.16%；卫生健康（210）支出86.82万元，占13.72%；农林水（213）支出481.5万元，占76.12%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为404.45万元，支出决算数为632.56万元，完成年初预算的156.40%，其中：

1、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为43.43万元，支出决算为43.43万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是预算执行严谨，按预算用途使用资金。

2、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤金（项）。

年初预算为12.2万元，支出决算为20.81万元，完成年初预算的170.57%，决算数大于年初预算数的原因是退休老同志刘三定因病亡故。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为18.17万元，支出决算为86.82万元，完成年初预算的477.82%，决算数大于年初预算数的主要原因是乡镇退休兽医104人的医疗保险缴费。他们虽已达到退休年龄，但因医保缴费年限不足十年，所以先由单位垫付、年末再行决算。

4、农林水支出（类）农业农村（款）行政运行（项）。

年初预算为330.65万元，支出决算为415.32万元，完成年初预算的125.61%，决算数大于年初预算数的原因是预算年度内增人增资等，如：莫逆从八宝镇调入、唐拥群从长虹街道办调入；退休人员积极参加各项活动、开支增加；科技服务、扶贫、社区帮扶等行政运行经费的增加。

5、农林水支出（类）农业农村（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算为0万元，支出决算为26.45万元，决算数大于年初预算数的主要原因是财政增加指标，追加拨款。

6、农林水支出（类）农业农村（款）病虫害控制（项）。

年初预算为0万元，支出决算为30.55万元，决算数大于年初预算数的原因是本年度追加了养殖技术推广、养殖业保险、屠宰场无害化处理、动物防疫补助经费等经费。

7、农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为9.18万元，决算数大于年初预算数的原因是预算编制不够充分，财政追加拨款。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出508.54万元，其中：

人员经费464.26万元，占基本支出的91.29%，主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、对个人和家庭的补助等。

公用经费44.28万元，占基本支出的8.71%，主要包括办公费、水电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.82万元，支出决算为1.82万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是本单位认真贯彻落实中央八项规定精神，规范公务接待结算管理。与上年相比增加1.51万元，增加487.1%，增加的主要原因是2023年及时结清了应付餐饮企业的公务接待费，不再拖欠挂账，且中心班子会研究决定，自2023年起，严格控制公务接待费支出，以不少于5%的比例，实现公务接待费逐年下降。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于年初预算数的主要原因是无因公出国（境）费支出，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%，无增减变动的主要原因是：近几年皆未发生因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算为1.82万元，支出决算为1.82万元，完成预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是本单位认真贯彻落实中央八项规定精神，规范公务接待结算管理。与上年相比增加1.51万元，增加487.1%，增加的主要原因是祁阳畜禽监测工作连续三年获农业农村部先进以及祁阳渔码头建设竣工完成，兄弟县市来祁学习取经；当年及时清偿应付餐饮企业的公务接待费，不再挂账，且从今以后严格控制公务接待费支出，以不少于5%的比例，实现公务接待费逐年下降，直至为零。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是无公务用车购置支出，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是：没有发生公务用车购置支出。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数等于预算数的主要原因是中心无公务用车运行维护费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.82万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，开支内容包括：无。

2、公务接待费支出决算为1.82万元，全年共接待来访团组31个、来宾143人次，主要是兄弟县市及上级业务主管部门来祁交流学习、调研渔港码头建设、畜禽统计、机构改革等事项发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出44.28万元，比年初预算数减少3.12万元，降低6.58%。主要原因是：劳务派遣公司发票已开，但预算结余指标（3.12万元）不足以支付食堂大师傅和门卫2023年8-12月份的劳务派遣费（3.95万元）。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元，人数0人；开支培训费0万元，人数0人。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额39.32万元，其中：政府采购货物支出39.32万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额39.32万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额39.32万元，占政府采购支出总额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是……；单位价值50万元以上通用设备（不含车辆）0台（套）；单位价值100万元以上专用设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

纳入2023年度部门整体支出绩效目标的金额为632.56万元，其中，基本支出508.54万元，项目支出124.02万元，本年度本部门无重点项目支出，为常规性项目支出，具体内容详见附件。

第四部分  名词解释

一、收入科目

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年收支差额的基金）弥补本年收支缺口的资金。

6、上年结转：指以前年尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

二、支出科目

1、基本支出：是为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

2、项目支出：是指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

4、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出。

5、对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出。

三、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

四、“三公”经费科目

1、因公出国（境）费用：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国内城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

2、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

3、公务用车购置及运行维护费：反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

第五部分  附 件

2023年度单位整体支出绩效自评报告

2023年我中心持续深化预算绩效管理改革，提高资金使用效益，把全面实施预算绩效管理各项工作任务落到实处。绩效评价工作主要如下：

（一）绩效管理工作开展情况

1、强化事前绩效评估管理。对本级部门预算开展整体支出绩效评价。

2、加强绩效目标管理。根据市财政局安排，开展2023年绩效目标编报，实现绩效评价与年初预算同步编制。

3、认真做好绩效评价管理。首先按照自评“全覆盖”要求，在本单位开展部门预算整体支出自评工作，并形成绩效评价自评报告。

（二）单位整体支出绩效情况

我中心从预算执行和绩效目标管理等方面对2023年部门整体支出绩效开展了评价，具体情况如下：

1.投入

（1）在职人员控制率5分（5分）。本单位2023年度编制人数为83人，实际在职人员为32人，实际在职人员数占编制数的比率在职人员数÷编制数×100%=60÷83×100%=38.55%，根据评价标准该项得满分5分。

（2）“三公经费”变动率情况(8分)。2023年度本单位预算安排“三公经费”总额为5.7万元，2022年度预算安排的“三公经费”总额为15万元。三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%=（5.7-15）/15=-62%，即缩减62%，根据评价标准该项得满分8分。

2.过程

预算执行情况

预算完成率（5分）。本单位无年初结转和结余，年初预算404.45万元，本年追加预算228.11万元。年末财政拨款结转和结余0万元。本单位预算完成率=上年结转和结余+年初预算+本年追加预算-年末结转和结余÷上年结转和结余+年初预算+本年追加预算×100%=0万元+404.45万元+228.11万元-0万元÷0万元+404.45万元+228.11万元×100%=100%。根据评分标准，本单位该项指标得5分。

预算控制率（5分）。本单位本年预算追加数为228.11万元，年初预算为404.45万元，预算控制率：本年预算追加数÷年初预算×100%=228.11÷404.45×100%=56.4%。根据评分标准，本单位该项指标不得分。

建楼堂馆所面积控制率（5分）。2023年本单位无完工的新建楼堂馆所。根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。

建楼堂馆所投资概算控制率（5分）。2023年本单位无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。

3.预算管理情况

①公用经费控制率（8分）。2023年度本单位实际公用经费44.28万元。年初预算安排公用经费为47.4万元，本单位公用经费控制率=实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额×100%=44.28万元÷47.4万元×100%=93.42%，2023年实际支出未超预算。根据评分标准，本单位该项指标得满分8分。

②“三公经费”控制率（8分）。2023年度本单位“三公经费”公共预算财政拨款支出部分实际支出数为1.82万元。其中因公出国（境）费0万元、公务接待费1.82万元、公务用车运行维护费0万元。“三公经费”年初预算数为5.7万元，其中因公出国（境）费0万元、公务接待费5.7万元、公务用车运行维护费0万元，本单位“三公经费”控制率“=三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数×100%=1.82万元÷5.7万元×100%=31.93%<100%。根据评分标准，本单位该项指标得满分8分。

③政府采购执行率（6分）。2023年度本单位年初政府采购预算数为39.32万元。本单位政府采购执行率=（实际政府采购预算项目个数/政府采购预算项目个数）×100%=100%，实现应采尽采。该项指标评分得满分6分。

④管理制度健全性（8分）。本单位建立各项管理制度，有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度、有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、较完整，相关管理制度得到有效执行，根据评分标准综合评定，本单位该项指标得分8分。

⑤资金使用合规性（6分）。本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目的支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。

⑥预决算信息公开性（5分）。本单位2023年度预决算已按财政规定内容、时限在祁阳市人民政府网站公开。单位基础数据信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料较准确。根据评分标准，本单位该项指标得分5分。

4.产出及效率

1职责履行

重点工作完成率（8分）。2023年我单位按照部门职责和年初工作计划要求，全面完成了年初工作目标任务。2023年度本单位综合考核为合格，根据评分标准，该项指标得满分8分。

2履职效益

①经济效益和社会效益（6分）。本单位年初工作目标得以全面完成，取得较好的社会经济效益。根据评分标准综合评定，本单位经济效益和社会效益共得分6分。

②行政效能（6分）。本单位以制度促管理，积极开源节流，提高资金使用效率。根据评分标准，本单位该项指标得满分6分。

③社会公众或服务对象满意度（6分）。本次绩效自评，通过向社会群众、服务对象、本部门内部员工发放问卷调查20份。社会群众5份、服务对象10份、本部门内部员工5份，从收回的问卷调查了解，社会公众对本部门的工作现状给予了满意的评价，满意度分别为社会公众95%、服务对象为95%、部门内部员工为90%，社会公众或服务对象综合满意度服务对象满意度×50%+社会公众满意度×40%+部门内部员工满意度×10%=85%。因此，根据评分标准本部门该项指标得满分6分。

（三）存在的问题及原因分析

通过前述对我中心整体支出情况的分析，反映出目前在整体支出的预算配置、执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足：一是预算还不够细化，原因系对年初的预算数据测算不够精细；二是资金使用未跟上进度，原因系近几年我中心财政预算以人员经费为主，公用经费预算基数偏低，还需垫付退休兽医医保金，公用经费支出压力较大；三是预算调整幅度大。原因系项目经费零安排，导致预算追加。

（四）努力的方向及建议

　1.科学合理细化预算编制工作

　进一步加强中心内部机构各股室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，公用经费根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制，使预算科学化、精准化。

2.加强预算执行管理

遵循预算管理办法，从严控制年中追加规模。对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，严格按照预算调整追加程序，逐级申报报批，有效降低预算控制率。

3.进一步压缩“三公”经费支出

进一步贯彻落实中央八项规定，建立“三公”经费等公务支出管理制度，控制“三公”经费的规模和比例，严格“三公”经费支出的审核审批流程，加强资金审批和监管力度，规范支出标准与范围，并严格执行，树立厉行节约的新风尚。

4.建议提高公用经费预算标准，保证我中心正常运转的工作经费需求。

（五）需要说明的事项

本单位截至2023年12月底，人员结构为在职人员32名、退休人员136名，退休人数是在职人数的4.25倍。每逢重阳节、春节，我中心就得筹集资金准备退休人员的慰问款。近年来，乡镇退休兽医104人还要求到人民医院或中医院等正规医疗机构参加体检，中心实在无力承担；乡镇退休兽医也多次表达了他们希望转隶到镇人民政府进行属地管理的诉求。

五、绩效评价结论

1.绩效评价得分情况。根据评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价总绩效为95分，结果等次为“良”。得分详细情况是投入绩效为13分，过程绩效为15分，预算管理绩效为41分，产出及效率绩效为26分。扣分主要是预算控制率扣5分。

2.存在绩效问题。

①预算调整幅度较大。本单位年初预算为404.45万元，年内追加预算228.11万元，预算控制率为56.4%。预算追加的主要原因是基础绩效纳入社保缴费基数、刘三定病逝一次性抚恤金、2023年普调增资、乡镇退休兽医104人的医疗保险缴费等。

②退休兽医医保缴费预算安排不足。兽医原为集体工，从2014年1月起纳入医保笼子。2023年12月在我中心的努力下，将95名工作年限、连续缴费等年限均已达到医保退休年限的退休兽医由“在职”转“退休”，办理了医保停保手续，但仍有蔡义明等9名退休兽医，因不符合医保规定，仍需续缴，最迟需缴至2030年7月。