目  录

第一部分祁阳市教师进修学校单位概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分祁阳市教师进修学校2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分祁阳市教师进修学校2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

十四、2021年度预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分 祁阳市教师进修学校单位概况

一、部门职责

1、负责全市中小学．幼儿园教师继续教育工作和教育干部培训工作；

2、负责教师教育教学相关的管理，研究服务和教育信息资源的开发与推广，开展中小学、幼儿园的教育教学改革，管理教师继续教育进修业务。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

我校为正科级全额预算事业单位，归口县教育局管理,负责全县中小学及幼儿园教师继续教育进修业务。内设办公室、教科室、总务处、教研室。单位定编 55人,2021年原在职教职工 32人，离退休教职工2人。

（二）决算单位构成

祁阳市教师进修学校2021年部门决算汇总公开单位构成包括：祁阳市教师进修学校本级。

第二部分 部门决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计461.27万元。与上年相比，减少181.3万元，减少28.21%，主要是因为县培训金额减少拨款。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计461.27万元，其中：财政拨款收入461.27万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计461.27万元，其中：基本支出461.27万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计461.27万元，与上年相比，减少181.3万元,减少28.21%，主要是因为县培训金额减少拨款。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出461.27万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少181.3万元，减少28.21%，主要是因为县培训金额减少拨款。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出461.27万元，主要用于以下方面：教育支出360.49万元，占78.15%；社会保障和就业支出46.6万元，占10.10%；卫生健康支出23万元，占4.99%；住房保障支出31.18万元，占6.76%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为427.11万元，支出决算数为461.27万元，完成年初预算的108%，其中：

1、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为98万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：政府对教育的重视，改善学校办学条件资金年初未做预算。

2、教育支出（类）进修及培训（款）教师进修（项）。

年初预算为342.26万元，支出决算为262.49万元，完成年初预算的76.7%。决算数小于年初预算数的主要原因是：县培训金额减少拨款及部分培训项目还在进行中。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为58.54万元，支出决算为42.64万元，完成年初预算的72.8%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年初预算时将各项社会保险支出合并统计。

4、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算时将各项社会保险支出合并统计及人员变动原因。

5、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

年初预算为0万元，支出决算为2.96万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算时将各项社会保险支出合并统计及人员变动原因。

6、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为26.31万元，支出决算为23万元，完成年初预算的87.4%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员变动原因。

7、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为0万元，支出决算为31.18万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年财政追加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出461.27万元，其中：人员经费352.11万元，占基本支出的76.33%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金；公用经费109.16万元，占基本支出的23.67%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、培训费等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为3.6万元，支出决算为1.23万元，完成预算的34.17%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算与预算持平，且与上年相比无变化，无增减的主要原因是无因公出国开支。

公务接待费支出预算为1.35万元，支出决算为0.37万元，完成预算的27.41%，决算数小于预算数的主要原因是响应中央号召大量减少公务接待费开支。与上年相比无变化，无增减的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，厉行节约，坚决杜绝不必要的接待。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，与上年相比无变化，无增减的主要原因是无需再购置公务用车。

公务用车运行维护费支出预算为2.25万元，支出决算为0.86万元，完成预算的38.22%，决算数小于预算数的主要原因是省培训业务今年未开展。与上年相比无变化，无增减的主要原因是严格车辆日常维修管理。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.37万元，占30.08%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0.86万元，占69.92%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0.37万元，全年共接待来访团组1个、来宾8人次，主要是外县学校来校交流培训经验发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0.86万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0.86万元，主要是加油及维修支出，截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2021年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

九、机关运行经费支出说明

本部门2021年度机关运行经费109.16万元，比年初预算减少317.95万元，下降74.4%，主要是开展的部分培训项目还在进行中，培训资金下年度继续使用、县级培训资金减少、人员变动以及运行经费压缩开支等原因。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费1.38万元，用于召开培训工作研讨会议，人数186人，内容为组织骨干教师交流会议和外出参加培训研讨会议开支；开支培训费98万元，用于开展省级以上培训和县级培训，人数2500人，内容为幼儿园及中、小学教师培训；举办国庆、中秋等节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，主要是无在校学生。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，由于政府采购支出为0，无法计算百分比，其中：授予小微企业合同金额0万元，由于授予中小企业合同金额为0，无法计算百分比；货物采购授予中小企业合同金额0万元，工程采购授予中小企业合同金额0万元，服务采购授予中小企业合同金额0万元，由于货物支出、工程支出、服务支出为0，无法计算百分比。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，部门共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是开展培训专用；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元。本单位无国有资本经营预算支出。

十四、2021年度预算绩效情况说明

本部门2021年整体支出461.27万元，其中项目支出0万元，本年度重点项目支出0万元。

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目0个，共涉及资金0万元，占一般公共预算项目支出总额的0%。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

无。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

2021年部门整体支出绩效自评结果显示，我单位绩效管理情况较为理想，达到了年初设定的各项绩效目标。所有资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。 

第四部分 名词解释

一、收入科目

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年收支差额的基金）弥补本年收支缺口的资金。

6、上年结转：指以前年尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

二、支出科目

1、基本支出：是为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生人员支出和公用支出。

2、项目支出：是指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

4、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出。

5、对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出。

三、“三公”经费科目

1、因公出国（境）费用：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国内城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

2、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

3、公务用车运行维护费：反映单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。

第五部分 附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

根据县财政要求，我校成立了自评工作领导小组，按照客观、公正、科学的原则，认真组织对我办2021年度部门整体支出绩效进行了全面综合评价。经相关业务股室全面综合评价，我校2021年度部门整体支出绩效自评分为99.6分。现将我单位部门整体支出绩效自评情况报告如下：

一、基本情况

（一）部门整体支出概况

2021年我校严格按照机关《财务管理制度》执行财务收支管理，认真执行财政国库集中支付核算制度。2021年部门决算收入461.27万元，支出461.27万元，其中基本支出461.27万元，（人员支出352.11万元，占基本支出76.33%主要是为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、公务接待等日常公用经费。

（二）部门整体支出绩效目标及完成情况

按照国家政策法规规定和本单位实际情况，建立健全财务基础管理制度和约束机制，依法、有效地使用财政资金，提高财政资金使用效率，在完成单位职能目标中合理分配人、财、物，使之达到较高的工作效率和水平。2021年我校通过对整体支出资金项目的实施，全部实现了项目预期绩效目标，提高了教师的业务能力，让教师在教育中起到关键主导作用，为祁阳县整体教育水平的提高起到积极作用。

二、绩效评价工作情况

1、绩效评价目的

通过绩效评价，进一步提高教师的业务水平，让学生在学习过程中能有获得感和幸福感，促进了社会稳定和谐，实现资金使用效益最大化，提高教育职能效能和财政资金使用效益，切实保证财政资金安全。

2、绩效评价工作过程

我单位成立了绩效评价工作小组负责本部门绩效自评工作的组织领导和具体实施，明确了工作职责和分工，制定了切实可行的评价方案。根据各业务股室的情况汇报和提交的工作计划、工作总结等资料，评价小组现场进行查询和核实，根据确定的评价指标、评价标准和评价方法统一打分，形成自评结论。

我办2021年度严格执行年初部门预算，资金使用及管理规范，制度落实到位，绩效考核目标任务圆满完成，按照部门整体支出绩效评价指标体系对照打分得出结果为99.6分。

三、主要绩效及评价结论

2021年部门整体支出绩效自评结果显示，我单位绩效管理情况较为理想，达到了年初设定的各项绩效目标。所有资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。

四、存在的问题

1、部分项目资金支付进度滞后。

2、内控制度需进一步完善，随着资金管理改革的进一步推进，我单位内部机构进行了相应的优化，建立健全了财务管理制度、固定资产管理制度、费用报销规程等制度，但仍需进一步强化财务约束监督体制。

五、有关建议

1、科学合理编制预算，严格执行预算。进一步提高预算编制到位率，做准做全基本支出预算，做全项目支出预算，加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析，提高预算编制严谨性和可控性。　

2、进一步加强项目资金管理。严格实行项目管理程序化，实现项目申报、实施、拨付、评价全流程监督与控制，规范专项资金管理，提高专项资金的使用效益。

3、进一步完善内部管理制度，提升管理效能，更好地履行生态文明建设职能。