第三部分  部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计2280.91万元。与上年相比，减少了88.85万元，减少了4%，主要是因为农村基础设施建设支出减少了88.85万元

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计2280.91万元，其中：财政拨款收入2280.91万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计2280.91万元，其中：基本支出2051.03万元，占90%；项目支出229.88万元，占10%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022、4年度财政拨款收、支总计2280.91万元，与上年相比，减少39.22万元,减少4%，主要是因为农村基础设施建设支出减少了88.85万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出2173.73万元，占本年支出合计的95%，与上年相比，财政拨款支出增加39.22万元，增加2%，主要是因为政府对乡村振兴建设、村级转移支付等支出增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出2173.73万元，主要用于以下方面：1、一般公共服务（类）支出1462.17万元，占比67%.

2、社会保障和就业（类）支出111.53万元，占5%；3、卫生健康（类）支出53.64万元、占比2.5%,4、城乡社区支出110万元；占比5%,5、农林水（类）支出328.73万元，占比15%，6、住房保障（类）支出96.66占比4.4%,

7、粮油物资储备支出11占比0.5%

（三）财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为2173.73万元，支出决算数为2173.73万元，完成年初预算的100%，其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1339.47万元，支出决算为1339.47万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数无变化，与上年相比无增加变化，主要原因是：严格按照预算执行支出管理。

2、一般公共服务支出（类）政府办公厅及相关机构事务（款）行政运行（项）。

年初预算为1323.60万元，支出决算为1323.60万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数无变化，与上年相比无增加变化，主要原因是：严格按照预算执行支出管理

3、一般公共服务支出（类）政府办公厅及相关机构事务（款）行政运行（项）一般行政管理事务。年初预算为114.7万元，一般公共服务支出决算为114.7万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数无变化，与上年相比无增加变化。主要原因是：严格按照预算执行支出管理。

4、一般公共服务支出（类）政府办公厅及相关机构事务（款）行政运行（项）一般行政管理事务，其他政府办公厅（室）及相关机构事务

年初预算为15.87万元，支出决算为15.87万元，其中：其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出为15.87万元；完成年初预算的100%，决算数与年初预算数无变化，与上年相比无增加变化。主要原因是：严格按照预算执行支出管理。

5、一般公共服务支出（类）财政事务一般行政管理事务

年初预算为4.5万元，支出决算为4.5万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数无变化，与上年相比无增加变化，主要原因是：严格按照预算执行支出管理。

6、社会保障和就业支出（类）

年初预算为111.53万元，支出决算为111.53万元其中：1)行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出109.53万；完成年初预算的100%，决算数与年初预算数无变化，与上年相比无增加变化。主要原因是：严格按照预算执行支出管理,

2)社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出

社会保障和就业支出2万元；完成年初预算的100%，决算数与年初预算数无变化，与上年相比无增加变化。主要原因是：严格按照预算执行支出管理,

7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为53.64万元，支出决算为53.64万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数无变化，与上年相比无增加变化。主要原因是：严格按照预算执行支出管理。

8、城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（项）其他城乡社区支出

年初预算为110万元，支出决算为110万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数无变化，与上年相比无增加变化。主要原因是：严格按照预算执行支出管理

9、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级公益事业建设的补助（项）。

年初预算为42.22万元，支出决算为42.22万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数无变化，与上年相比无增加变化。主要原因是：严格按照预算执行支出管理。

10、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）。

年初预算为286.61万元，支出决算为286.51万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数无变化，与上年相比无增加变化。主要原因是：严格按照预算执行支出管理。

12、住房保障支出（类）住房改革（款）住房公积金支出（项）。

年初预算为96.66万元，支出决算为96.66万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数无变化，与上年相比无增加变化。主要原因是：严格按照预算执行支出管理。

13、粮油物质储备支出（类）粮油物资事务（款）其他粮油物资事务支出（项）。

年初预算为11万元，支出决算为11万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数无变化，与上年相比无增加变化。主要原因是：严格按照预算执行支出管理。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度财政拨款基本支出2051.03万元，其中：人员经费1820.27万元，占基本支出的89%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费机关事业单位养老保险缴费、住房公积金等；公用经费230.76万元，占基本支出的11%，主要包括办公费、电费、邮电费、差旅费、会议费、公务接待费、工会经费、公务用车费等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明      

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为6.99万元，支出决算为6.98万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，应分母为0无法计算百分比，决算数与年初预算数一致、与上年相比无增减变化，主要原因是无因公出国支出。

公务接待费支出预算为3.9万元，支出决算为3.89万元，完成预算的100%，决算数与年初预算数一致的原因是严格按照预算执行，与上年相比无增减变化，主要原因是严格控制支出。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算与预算数一致的原因是无公务用车购置费支出，与上年相比无增减变化的主要原因是无公务用车购置费支出。

公务用车运行维护费支出预算为3.09万元，支出决算为3.09万元，完成预算100%，决算数等于预算数的主要原因是公车公用，与上年相比无增减变化，主要原因是严格控制支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.89万元，占55%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算3.09万元，占45%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为3.89万元，全年共接待来访团组142个、来宾1009人次，主要是上级领导指导工作、村干部开会、平级单位交流等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3.09万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆，公务用车运行维护费3.09万元，主要是燃油、维修、保险支出，截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有2辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2024年度政府性基金预算财政拨款收入107.18万元；年初结转和结余0万元；支出107.18万元，其中基本支出0万元，项目支出107.18万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

1、212城乡社区支出21208国有土地使用权出让收入安排2120803城市建设支出0.4万元、2128016农业农村生态环境支出32.63万元，2120899其他国有土地使用权出让收入安排的支出43.88万元,2123399其他城市基础设施配套费安排支出1.27万元；2、2296099用于其他社会公益事业的彩票公益金支出29万元。

年初预算为107.18万元，支出决算为107.18万元，完成年初预算的100%，决算数与年初预算数持平主要原因是单位领导严格按照预算执行。

九、机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出230.76万元，比年初预算数增加0万元，增长0%。主要原因是：严格执行财政预算制度。

十、一般性支出情况说明

2024年本部门开支会议费5.82万元，用于召开人大会议，人数216人，内容为选举新的人大代表；开支5.82万元.

十一、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，部门共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车1辆，机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2024年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

本部门2024年整体支出2280.91万元，其中项目支出229.88万元，本年无重点项目。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目个，二级项目个，共涉及资金114..7万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2024年度2024年度城乡社区支出等1个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金107.18万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。组织对2024年度等0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额0%。

组织对“2010302观音滩镇一般行政管理事务”建设支出”这个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出114.7万元，政府性基金预算支出107.18万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，本部门项目支出经费使用与工作执行进度紧密结合，年初制定的项目工作任务目标100%按时按成，各项目均达到实际的成效，效率指标达优，工作成本节约。

组织对“祁阳市观音滩镇人民政府”等1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2173.73万元，政府性基金预算支出107.18万元。从评价情况来看，我单位严格按照上级专项资金管理办法使用资金，确保专项资金专款专用。专项资金主要用于行政运行、社会保障，卫生健康，农村建设、社会综合治理、城乡风貌改造等方面

（2）部门评价项目绩效评价结果。

部门评价项目数量3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3个的，至少将2个部门评价报告向社会公开。报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）。

第四部分  名词解释

 一、收入科目

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年收支差额的基金）弥补本年收支缺口的资金。

6、上年结转：指以前年尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

二、支出科目

1、基本支出：是为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生人员支出和公用支出。

2、项目支出：是指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

4、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出。

5、对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出。

三、“三公”经费科目

1、因公出国（境）费用：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国内城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费等支出。

2、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

3、公务用车运行维护费：反映单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。

  第五部分  附件

2024年度部门整体支出绩效评价报告

祁阳市观音滩镇

2024年度，我单位在市委市政府的领导下，在市财政局的直接指导下，严格遵守《行政事业单位会计制度》，做到资金高度集中，按照先保人员工资，再保政府正常运转，再保其他支出的管理原则，确保了今年我镇财政的各项正常运转。现就2024年度部门整体支出绩效评价如下：

一、整体支出规模：

（一）整体支出规模：（2024年度财政拨款支出年初预算数为2280.91万元，支出决算数为2280.91万元，完成年初预算的100%，其中：

1、一般公共服务支出（类）1462.17万元年初预算为1462.17万元，支出决算为1462.17万元，完成年初预算的100%，与年初数相比无变化20103政府办公厅（室）及相关机构事务1454.17万元：2010301行政运行1323.6万元，2010302一般行政管理事务114.70万元,2010399其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出15.87万元。

2、2010602一般公共服务支出（类）财政事务，一般行政管理事务（类）年初预算为4.5万元，支出决算为4.5万元，完成年初预算的100%，与年初数相比无变化；

3、208社会保障和就业支出111.53万元，年初预算为111.53万元，支出决算为111.53万元，完成年初预算的100%，与年初数相比无变化:20805机关事业单位养老支出109.53万元，2080505机关事业单位基本养老保险缴费109.53万元2089999其他社会保障和就业2万元。

4、210卫生健康支出53.64万元，年初预算为53.64万元，支出决算为53.64万元，完成年初预算的100%，与年初数相比无变化：21011行政事业单位医疗支出53.64万元：2011101行政单位医疗53.64万元。

5、212城乡社区支出188.18万元，年初预算为188.18万元，支出决算为188.18万元，完成年初预算的100%，与年初数相比无变化；2120803城市建设支出0.4万元，2120816农业农村生态环境支出32.63万元，2120899国有土地使用权出让收入安排的支出43.88万元,2121399其他城市基础设施配套费安排的支出1.27万元，2129999其他城乡设施支出110万元。

6、213农林水支出328.73万元，年初预算为328.73万元，支出决算为328.73元，完成年初预算的100%，与年初数相比无变化：21307农村综合改革支出328.73万元：2130701对村级公益事业建设的补助支出42.22万元，2130705对村民委员会和村党支部的补助支出286.51万元

7、221住房保障支出96.66万元，年初预算为96.66万元，支出决算为524.39万元，完成年初预算的100%，与年初数相比无变化，2210201住房公积金96.66万元

8、2220199其他粮油物资事务支出11万元，年初预算为11万元，支出决算为524.39万元，完成年初预算的100%，与年初数相比无变化。

9、2296099用于其他社会公益事业的彩票工会价支出29万元，年初预算为29万元，支出决算为29万元，完成年初预算的100%，与年初数相比无变化

二、2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.89万元，占55%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算3.10万元，占45%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，

2、公务接待费支出决算为3.9万元，全年共接待来访团组143个、来宾1008人次，主要是上级领导指导工作、村干部开会、平级单位交流等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为3.09万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费3.09万元，主要是燃油、维修、保险支出，截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

三、部门整体支出情况分析：我单位严格按照上级专项资金管理办法使用资金，确保专项资金专款专用。专项资金主要用于行政运行、社会保障，卫生健康、农村建设、社会综合治理、城乡风貌改造等方面。

（一）部门整体支出定性目标及实施计划完成情况。本年预算配置控制较好，财政供养人员控制在预算编制以内。预算执行方面，根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公务费开支，严格控制“三公”经费，支出总额控制在预算总额以内；资产配置严格政府采购，按照预算科目规定使用财政资金，保障资金支出的规范化、制度化。预算管理方面，切实有效地执行了内部财务管理制度、资产内部管理制度，预算资金按规定管理使用，较好地完成了当年任务目标。2024年全面完成了上级主管部门下达我办的各项工作任务和重点工作计划。

（二）资金管理情况。我单位项目资金全部按财政国库集中支付制度要求使用和拨付，通过财政直接支付方式拨给项目实施单位。在拨付过程中严把监督审核关，建立健全内部审批制度，财务做好项目专帐，严格实行专款专用，保证资金及时足额用到项目中。项目资金全部通过财政国库集中支付方式直接拨给项目实施单位。

（三）项目实施组织管理情况。我单位项目实施和资金使用分配坚持班子人员集体决策。对各类项目制订工作方案，明确时间节点，开展项目规划设计、部署工作，认真落实项目任务。工作中突出重点，高标准规划、精细设计，通过财政局评审，明确由办事处负责人监督，并在规定时间完成项目。各类工作责任制得到有效落实。

4、结转结余情况：上年结转0万元，年终结转0万元。主要原因是根据上级要求和遵循厉行节约的原则，严格执行财政预算规定核算支出。

二、绩效评价工作情况

1、绩效评价目的

通过建立以实绩为核心的评价标准，使工作人员的评价工作制度化规范化，进一步调动机关、社区工作人员的积极性和创造性，增强服务意识、责任意识和效率意识，转变工作作风，提高为人民服务的质量和水平，内容规范合理、客观公正，形式民开，注重实效，评估结果赏罚分明。

2、绩效评价工作过程

我单位成立了绩效评价工作小组负责本部门绩效自评工作的组织领导和具体实施，明确了工作职责和分工，制定了切实可行的评价方案。根据各机关部门办公室的情况汇报和提交的工作计划、工作总结等资料，评价小组现场进行询查和核实，根据确定的评价指标、评价标准和评价方法统一打分，形成自评结论。我镇2024年度严格执行年初部门预算，资金使用及管理规范，制度落实到位，绩效考核目标任务圆满完成。

三、主要绩效及评价结论

2024年部门整体支出绩效自评结果显示，我镇绩效管理情况较为理想，达到了年初设定的各项绩效目标。所有资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行。

四、存在的问题和建议

财务管理工作是一项科学精细化的工作。现在实行的财务账预算账平行记账，会计处理同时实现双分录模式，细化了科目，提高了对财务核算的要求，加强了政府资产和负债的核算。在财务会计核算中全面引入权责发生制，预算会计核算采用收付实现制。我镇存在的问题是：财务制度有待进一步健全，基本支出有待进一步细化。