一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计3070.21万元。与上年相比，减少321.07万元，减少9.47%，主要原因是减人减资，今年比上年在职人员减少19人。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计3070.21万元，其中：财政拨款收入3070.21万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计3070.21万元，其中：基本支出2388.76万元，占77%；项目支出681.45万元，占23%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计3070.21万元，与上年相比，减少9.47%，主要原因是减人减资，今年比上年在职人员减少19人。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出3070.21万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少321.07万元，减少9.47%，主要原因是减人减资，今年比上年在职人员减少19人

（二）财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出3070.21万元，主要用于以下方面：一般公共服务（201）支出2211.16万元，占72.02%；社会保障和就业（208）支出448.55万元，占14.61%；卫生健康（210）支出75.4万元，占2.46%；金融支出（217）支出200万元，占6.51%。住房公积金（221）135.1万元，占4.4%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2024年度财政拨款支出年初预算数为2168.22万元，支出决算数为3070.21万元，完成年初预算的141.6%，其中：

1、一般公共服务支出（201）财政事务（20106）行政运行（2010601）。

年初预算为1702.25万元，支出决算为1728.35万元，完成年初预算的101.53%，决算数略大于年初预算数的主要原因是：人员异动及工资的正常晋升结算差额。

2、一般公共服务支出（201）政府办公厅及相关机构事务（20103）行政运行（2010301）。

年初预算数为0，支出决算数为1.31万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目为本年预算追加。

3、一般公共服务支出（201）财政事务（20106）一般行政管理事务（2010602）。

年初预算为47万元，支出决算为457.45万元，完成年初预算的973.3%，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分项目资金未纳入年初预算，为本年财政追加。

4、一般公共服务支出（201）财政事务（20106）其他财政事务支出（2010699）。

年初预算为0万元，支出决算为20万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分项目资金未纳入年初预算，为本年财政追加。

5、一般公共服务支出（201）纪检监察事务（20111）行政运行2011101）。

 年初预算数为0，支出决算数为0.05万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目为本年预算追加。

6、一般公共服务支出（201）组织事务（20132）一般行政管理事务（2013202）。

年初预算数为0，支出决算数为4万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目为本年预算追加。

7、社会保障与就业支出（208）行政事业单位养老支出（20805）机关事业单位基本养老保险缴费支出（2080505）。

年初预算为208.77万元，支出决算为444.56万元，完成年初预算的212.94%，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政所人员的机关事业单位基本养老保险缴费由财政局机关缴纳，而预算在各财政所。

8、社会保障与就业支出（208）抚恤（20808）死亡抚恤（2080801）。

年初预算数为0万元，支出决算数为3.99万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于预算数的原因是：该项目为本年预算追加。

9、卫生健康支出（210）行政事业单位医疗（21011）行政单位医疗（2101101）。

年初预算为75.1万元，支出决算为75.4万元，完成年初预算的100.4%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年终结算追加。

10、金融支出（217）其它金融支出（21799）其它金融支出（2179999）。     

年初预算为0，支出决算为200万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年财政追加预算。

11、住房保障支出（221）住房改革支出（22102）住房公积金（2210201）。年初预算为135.1万元，支出决算为135.1万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度财政拨款基本支出2388.76万元，其中：

人员经费2081.61万元，占基本支出的87.14%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、 机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、生活补助、其他对个人和家庭的补助等。

公用经费307.15万元，占基本支出的12.86%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.5万元，支出决算为1.2万元，完成预算的80%，决算数小于预算数的主要原因是我单位严格执行中央八项规定，杜绝同城公务接待费，按永州市事业单位公务接待的规定，做到有公函接待、按标准接待、控制作陪人数，规范接待流程和公务接待报销手续，与上年相比减少0.35万元，减少22.58%，减少的主要原因是在上年基础上更加严厉执行上级有关接待的规定，严格按标准按流程接待。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数与预算数持平的主要原因是无因公出国（境）费支出，与上年相比持平，无增减变化，无变化的主要原因是无因公出国（境）费支出。

公务接待费支出预算为1.5万元，支出决算为1.2万元，完成预算的80%，决算数小于年初预算数的主要原因是我单位严格执行中央八项规定，杜绝同城公务接待费，按永州市事业单位公务接待的规定，做到有公函接待、按标准接待、控制作陪人数，规范接待流程和公务接待报销手续，与上年相比减少0.35万元，减少22.58%，减少的主要原因是在上年基础上更加严厉执行上级有关接待的规定，严格按标准按流程接待。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数与预算数持平的主要原因是无公务用车购置费支出，与上年相比持平，无增减变化，无变化的主要原因是无公务用车购置费支出。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为0，无法计算百分比，决算数与预算数持平的主要原因是无公务用车运行维护费支出，与上年相比持平，无增减变化，无变化的主要原因是无公务用车运行维护费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算1.2万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为1.2万元，全年共接待来访团组12个、来宾110人次，主要是招商引资及省市及兄弟市县检查、调研发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2024年度本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出307.15万元，比年初预算数减少74.65万元，降低19.55%。主要原因是：一是严格执行年初预算，严格绩效管理；一是人员减少。

十、一般性支出情况说明

2024年本部门开支会议费0.37万元，用于召开财政系统年终表彰会议，人数180人，内容为2022年度财政系统总结及表彰会；开支培训费2.46万元，用于开展事业编制人员及会计人员年度继续教育培训，人数127人，内容为专业课及公需课网络培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额208.11万元，其中：政府采购货物支出49.38万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出158.73万元。授予中小企业合同金额208.11万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额208.11万元，占政府采购支出总额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备（不含车辆）0台（套）；单位价值100万元以上专用设备（不含车辆）0台（套）。

十三、关于2024年度预算绩效情况的说明

纳入2024年度部门整体支出绩效目标的金额为3070.21万元，其中，基本支出2388.76万元，项目支出681.45万元，本年度本部门无重点项目支出，为常规性项目支出，具体内容详见附件。

第四部分  名词解释

一、收入科目

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年收支差额的基金）弥补本年收支缺口的资金。

6、上年结转：指以前年尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

二、支出科目

1、基本支出：是为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生人员支出和公用支出。

2、项目支出：是指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

4、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出。

5、对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出。

三、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

四、“三公”经费科目

1、因公出国（境）费用：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国内城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

2、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

3、公务用车购置及运行维护费：反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

第五部分   附 件

 2024年部门整体支出绩效自评报告

一、绩效管理工作开展情况

2024年，我局在市委市政府领导下，严格绩效管理，按照先保人员工资，再保正常运转，再保其他支出的管理原则，确保了今年我局各项工作的正常运转。

二、部门整体支出绩效情况

（一）整体支出规模：2024年度财政拨款支出年初预算数为2168.22万元，支出决算数为3070.21万元，完成年初预算的141.6%。2024年度财政拨款支出3070.21万元，按功能科目分类，其中：一般公共服务支出2211.16万元，占72.02%；社会保障和就业支出448.55万元，占14.61%；卫生健康支出75.4万元，占2.46%；金融支出200万元，占6.5%。按支出性质分类，其中：基本支出2388.76万元，占77.8%；项目支出681.45万元，占22.2%。

（二）部门整体支出管理及使用情况

1、基本支出

2024年度财政拨款基本支出2388.76万元，其中：人员经费2081.61万元，占基本支出的87.14%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、 机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、生活补助、其他对个人和家庭的补助等；公用经费307.15万元，占基本支出的12.86%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

2024年度财政拨款项目支出681.45万元，均为一般项目支出，根据预算绩效管理要求，我部门组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目4个，共涉及资金224万元，占一般公共预算项目支出总额的32.87%。组织对“财政预算管理一体化”“预算绩效评价购买服务”“财政投资评审中心聘请人员经费”等3个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出187 万元，从评价情况来看，“财政预算管理一体化”预算安排资金87万元，主要用于全市预算一体化工作的推行、设备购置、维修、电信网络租赁及软件维护费。项目资金有效地保证了全市一体化系统的正常运行，保证了财政资金的拨付畅通无阻，使用单位满意度100%。“预算绩效评价购买服务”预算安排资金50万元，主要用于财政绩效评价聘请第三方机构的服务费。2024年度，全年开展重点监控3项、重点支出评价9项，对评价结果较差的项目，削减预算安排。2024年7月，祁阳在全省预算绩效管理培训会上，作经验介绍并且强化绩效评价结果应用，把绩效评价结果与2024年预算紧密挂钩，绩效管理工作贯穿了资金使用全过程，不断提升了资金使用效果及效益。“财政投资评审中心聘请人员经费”项目全年预算数47万元，执行数47万元，完成预算的100%，部门评价得分98分，评价等级为“优”。全年评审项目557个，审减金额5.23亿元，综合审减率达19%，节约了财政资金，获得了良好的社会效益。

（三）部门整体支出绩效情况

1、本单位预算支出的绩效目标完成情况，实现产出和取得效益的情况总结

目标1：完成本年度职工基本工资、五险一金等发放及上缴。

完成情况：足额保障在职人员127人工资、奖金、补助、五险一金等发放和缴纳。

目标2：完成在职人员公用经费。

完成情况：2024年在职127人，提高办事效率，提升服务水平。保障日常办公经费。

目标3：严格控制三公经费。

完成情况：2024年，保障机关正常运行，厉行节约，节省了开支，降低成本。2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为1.5万元，支出决算为1.2万元，完成预算的80%，其中：公务接待费支出预算为1.5万元，支出决算为1.2万元，完成预算的80%，决算数小于年初预算数的主要原因是我单位严格执行中央八项规定，杜绝同城公务接待费，按永州市事业单位公务接待的规定，做到有公函接待、按标准接待、控制作陪人数，规范接待流程和公务接待报销手续，与上年相比减少0.35万元，减少22.58%，减少的主要原因是在上年基础上更加严厉执行上级有关接待的规定，严格按标准按流程接待；因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元。

目标4、做好党建工作。

完成情况：机关支部4个。各党支部每月召开一次支委会、党小组会议、主题党日活动，每季度组织党员大会1次以上，上党课4次，组织开展党员冬春训、七一表彰、党员干部作风集中整治等党建活动。

目标5：完成本年度退休人员工作经费。

完成情况：财政局退休干部102人，全年组织退休干部开展春游活动1次，开展红色基地教育1次，重阳、中秋慰问退休干部各1次，组织老干部钓鱼、门球比赛各2次，年终慰问困难职工等。服务对象满意度100%。

2、未实现既定绩效目标或未完成指标任务的分析说明

基本实现了既定的绩效目标。

3、围绕部门职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，总结单位资产管理和开展业务情况，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门整体及核心业务实施效果

2024年，我局全面推进预算绩效管理改革，预算绩效管理在全市实现单位全覆盖；全面完成国资清查任务；强化政府采购监督管理，政府采购电子卖场实现全市“一张网”；强化“互联网+监督”、预决算公开、政府会计准则执行情况检查和调研；全面清理规范公务员工资津补贴；全面开展财政惠民惠农补贴政策及项目的“一卡通”专项督查。最大限度地保障资金供给，满足各单位资金需求，为祁阳市政治稳定、经济和各项社会发展做出了应有的贡献。

三、存在的问题及原因分析                                       

存在的问题主要是对预算绩效管理意识不强，在工作过程中存在“走过场”现象。究其原因，一是主体责任难以落实。财务部门和业务部门缺少沟通，难以形成管理合力，绩效工作往往由财务部门一家独担。二是专业人员有限。单位缺少专门的绩效管理机构和绩效管理人员，财务人员往往因自身专业水平的限制，在绩效管理工作中难以发挥应有的作用。